Muchos monotributistas creen que el principal riesgo de exclusión está solo en facturar de más.
Sin embargo, existen otras causales menos conocidas, que operan de manera silenciosa y que suelen detectarse cuando ya es tarde.
En este artículo te explicamos dos causales objetivas de exclusión del Monotributo, vinculadas al nivel de compras y gastos, que aplican de forma distinta según se trate de:
- venta de cosas muebles, o
- prestación de servicios / locaciones.
🧾 ¿Por qué ARCA mira las compras y los gastos?
El Monotributo es un régimen simplificado pensado para actividades de baja estructura económica.
Por eso, ARCA no solo analiza cuánto facturás, sino también qué nivel de costos y gastos tenés para sostener esa actividad.
Cuando los gastos resultan desproporcionados respecto de la facturación máxima permitida, el sistema presume que:
- el contribuyente no encuadra en un régimen simplificado,
sino en uno de mayor complejidad (IVA + Ganancias).
🚨 Causal de exclusión Nº 1: Compras y gastos superiores al 80% del tope de la categoría K (venta de cosas muebles)
Para quienes están inscriptos en venta de cosas muebles, la normativa establece que las:
- compras + gastos no pueden superar el 80% del tope máximo de la categoría K.
📌 ¿Qué significa esto en la práctica?
Si tus compras y gastos anuales:
- superan ese porcentaje,
- aun cuando tu facturación esté dentro del límite,
se configura una causal objetiva de exclusión del Monotributo.
⚠️ Un error muy común
Muchos contribuyentes creen:
“Si no me paso facturando, estoy cubierto”.
Pero ARCA cruza:
- facturación emitida
- compras declaradas
- gastos bancarizados
- información de proveedores
Si el nivel de compras es incompatible con un monotributista, el régimen se cae.
🧠 Lógica del sistema
En venta de bienes, el Monotributo presupone márgenes razonables.
Si tus compras consumen casi todo (o más) del tope anual permitido, el sistema interpreta que:
- tu volumen operativo no es propio de un pequeño contribuyente o estás omitiendo ventas
🚨 Causal de exclusión Nº 2: Gastos superiores al 40% del tope de la categoría K (servicios y locaciones)
En el caso de prestaciones de servicios y locaciones, el criterio es mucho más estricto.
La normativa establece que los:
- gastos no pueden superar el 40% del tope máximo de la categoría K.
❗ ¿Por qué el porcentaje es menor?
Porque en los servicios:
- el principal insumo es el trabajo personal
- no se espera una estructura elevada de costos
Cuando los gastos superan ese límite, ARCA presume que:
- existe una organización empresaria, incompatible con el Monotributo o estás omitiendo ventas.
⚠️ Ejemplos habituales de riesgo
- Honorarios profesionales elevados
- Alquileres altos
- Publicidad significativa
- Gastos recurrentes sin correlato con la facturación
Todo esto puede activar alertas automáticas.
🧠 Lo más peligroso: son causales silenciosas
Estas causales tienen algo en común:
- No generan avisos previos
- No dependen de la recategorización
- Se detectan por cruce de datos
Cuando llega la notificación, la exclusión ya suele estar configurada.
📌 Y en muchos casos, no hay margen para corregir retroactivamente.
✅ ¿Cómo protegerte?
Algunas medidas clave:
- Controlar no solo la facturación, sino también compras y gastos acumulados
- Analizar la coherencia económica de la actividad
- Separar gastos personales de los comerciales
- Evaluar con tiempo un cambio de régimen si el negocio crece
💚 Monotributo al Día: control permanente para que no quedes afuera sin aviso
Desde Monotributo al Día dimos un paso más allá y desarrollamos una aplicación propia que controla de manera permanente:
- el nivel de compras y gastos,
- su relación con el tope de la categoría K,
- y los porcentajes críticos que pueden generar exclusión
- 80% en venta de cosas muebles
- 40% en prestaciones de servicios y locaciones
📊 Este control no es semestral ni esporádico: funciona en tiempo real, justamente para evitar exclusiones automáticas sin previa advertencia.
La idea es simple:
anticiparse al problema antes de que ARCA lo detecte.
Así podés:
- tomar decisiones con tiempo,
- corregir desvíos,
- evaluar cambios de régimen si el negocio crece,
- y seguir desarrollando tu actividad de forma ordenada y sostenible.
Todo esto para que puedas trabajar tranquilo,
sin sorpresas,
y sin enterarte de una exclusión cuando ya no hay vuelta atrás 😌
