Este informe tiene como objetivo ayudarte a entender los puntos más importantes del Monotributo, para que puedas evitar errores, exclusiones y costos innecesarios en el futuro.
El Monotributo es un régimen simplificado, pero requiere control y seguimiento permanente. Con información clara y una buena planificación, es posible mantenerse dentro del régimen y crecer de manera ordenada.
🚨 Causales de exclusión del Monotributo
(Muy importante leer con atención)
ARCA controla de forma permanente y automática distintos parámetros. Si alguno se supera, puede generarse la exclusión del Monotributo, lo que implica pasar al Régimen General (IVA – Ganancias – Autónomos), con mayores costos y obligaciones.
🔹 Tope de facturación anual
- El monto máximo anual permitido es $ 94.805.682,90. Ajustable cada 6 meses por IPC. Verificar siempre tabla publicada en el sitio oficial de ARCA: https://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp
- No se controla solo por año calendario, sino por cada operación realizada. Es decir, en cada operación ARCA controla que no hayas superado el límite máximo de facturación permitido. Por ello mimo, no esperes a controlar tu facturación solo en los períodos de recategorización.
- Superar este límite implica exclusión automática.
📌 Referencia orientativa:
Promedio mensual aproximado: $7.900.473,57.
🔹 Control por factura emitida
- ARCA toma en cuenta el período facturado (fecha desde / hasta), no solo la fecha de emisión.
- Los controles son diarios y permanentes, no solo en recategorizaciones.
👉 Por eso, cada factura cuenta.
🔹 Precio máximo unitario (venta de bienes)
- El precio unitario máximo permitido es $ 536.767,47. Ajustable cada 6 meses por IPC. Verificar siempre tabla publicada en el sitio oficial de ARCA: https://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp
- Es fundamental cargar correctamente la factura.
✔ Ejemplo correcto:
3 productos × $450.000 cada uno
❌ Ejemplo incorrecto:
1 producto × $1.350.000
Errores de este tipo pueden activar procesos automáticos de exclusión.
🔹 Otros parámetros que se controlan
También podés quedar excluido si superás alguno de estos límites:
- Superficie afectada a la actividad: hasta 200 m²
- Consumo eléctrico anual: hasta 20.000 kWh
- Alquileres devengados anuales: hasta $6.273.905,49
🔹 Consumos y patrimonio incompatibles
Si realizás gastos personales o compras importantes (auto, inmueble, inversiones) que no se condicen con los ingresos declarados, y no podés justificarlos con otras fuentes (sueldo, jubilación, etc.), ARCA puede excluirte.
📌 Recomendación clave:
Antes de realizar compras importantes, avisar con anticipación para evaluar el impacto impositivo y, si corresponde, preparar una certificación de origen de fondos.
🔹 Movimientos bancarios
- ARCA controla las acreditaciones bancarias.
- Si los depósitos (depurados de conceptos no gravados) igualan o superan el tope anual de tu categoría → riesgo de exclusión.
🔹 Otras causales frecuentes
- Importar bienes o servicios para su comercialización.
- Tener más de 3 actividades o más de 3 unidades de explotación.
- No respaldar operaciones con factura.
- Estar incluido en el REPSAL (empleadores sancionados).
- Compras + gastos de actividad elevados en los últimos 12 meses:
- Venta de bienes: $75.844.546,32
- Servicios: $37.922.273,16
🧾 Facturación
Todas las operaciones deben estar correctamente facturadas.
✔ Además del medio habitual, es obligatorio contar con un punto de venta alternativo de respaldo, por ejemplo, ante caídas del sistema.
💳 Pago de la cuota mensual
- El vencimiento es el día 20 de cada mes (o hábil siguiente).
- Medios habilitados: VEP, débito automático, tarjeta, cajero automático.
- Los pagos fuera de término generan intereses.
👉 Mantener el pago al día evita intereses y problemas futuros.
❌ Baja de oficio
Si se registran 10 meses consecutivos sin pago, ARCA puede dar de baja el Monotributo.
Para reingresar:
- Cancelar la deuda al contado o
- Regularizarla mediante un plan de pagos.
🏥 Obra social
El Monotributo incluye:
- Impuesto integrado
- Aportes jubilatorios
- Obra social
⚠️ Importante:
La afiliación a la obra social no es automática. Debe realizarse personalmente.
🔎 Controles sistémicos
ARCA cruza información en tiempo real con:
- Bancos
- Escribanos
- Registro Automotor
- Registro de la Propiedad
- Tarjetas de crédito y débito
- Inversiones financieras
📌 Hoy, casi todo queda registrado, por eso la planificación es clave.
🔄 Recategorización
- Se realiza en febrero y agosto.
- El cambio de categoría impacta desde esos mismos meses.
- No se puede modificar la categoría en cualquier momento.
Si no se recategoriza:
- ARCA puede hacerlo de oficio
- Aplicar multas
✅ Mensaje final
Este informe busca que tengas una visión clara y preventiva de tu situación como monotributista.
📌 La clave es:
- Comunicación constante
- Seguimiento mensual
- Planificación antes de tomar decisiones importantes
Desde Monotributo al Día, te acompañamos para que puedas crecer tranquilo, evitar errores y mantener tu situación fiscal ordenada.
